Ответить в теме

Сообщение от Самый тупой бух

А как быть с ГОЗ( мы «просто» исполнители)
В договоре цена +НДС 18%.( 100+18 руб)=118 р.
Аванс будет в 2018 г.
В 2019 Доп соглашение делать с учетом НДС 20%?
Или уже всё, в пролёте мы( продавец ), придётся делать реализацию в 2019 на 118 руб, в том числе НДС 20%?

Минфин за 3 недели до конца года разродился разъяснениями что и по 223-ФЗ цены контрактов менять можно. https://www.minfin.ru/common/upload/..._ot_291118.pdf http://base.garant.ru/72032446/

Сообщение от Marina111

января 2019 года получен второй аванс в сумме 61 ед.

если мне будут приходить такие авансы, то я буду просто делать счф на аванс 20/120. Корректировочный счф сделаю только, если придет платежка с назначением платежа Доплата НДС. Может это и не правильно, но я уже так для себя решила

Подскажите, пожалуйста, как действовать, если и в 2018 и в 2019 приходят оплаты до отгрузки по одному договору и покупатель будет уплачивать разницу в НДС. Аванс получен 5 ноября 2018 года, в сумме 59 ед, в том числе НДС -9 ед. выставлен счет-фактура на аванс от 05.11.2018. Отгрузка в счет аванса планируется в мае 2019 года на сумму 120 ед, в том числе НДС - 20 ед. 20 января 2019 года получен второй аванс в сумме 61 ед. Как нужно написать комментарий в п/п, что 0,83 - это доплата НДС по первому авансу (и сделать кор.сч-ф), а 60,17 - это вторая часть, где НДС 10,03? 9 + 0,83 + 10,03 = 19,86 не совсем равно 20.

Сообщение от ZZZhanna

если это госзакупки, в которых ни слова самостоятельно менять нельзя

Если это госзакупки, то договор заключается на год. И отгрузка вне пределов действия договора - не допускается.
Т.е договора на 2018 год можно заключить с 20 декабря 2017 года. Но отгрузку вы обязаны делать в течении 2018 года ни днём раньше, ни днём позже.

Сообщение от Самый тупой бух

В договоре цена +НДС 18%.( 100+18 руб)=118 р.
Аванс будет в 2018 г.

какая точная формулировка?

Сообщение от Самый тупой бух

Или уже всё, в пролёте мы( продавец )

почему в пролете? очень даже успеваете еще сделать доп

А как быть с ГОЗ( мы «просто» исполнители)
В договоре цена +НДС 18%.( 100+18 руб)=118 р.
Аванс будет в 2018 г.
В 2019 Доп соглашение делать с учетом НДС 20%?
Или уже всё, в пролёте мы( продавец ), придётся делать реализацию в 2019 на 118 руб, в том числе НДС 20%?

Но при этом сама стоимость товара не меняется.

Сообщение от Server56

Так будет с/ф на реализацию, где НДС будет 20% и сумма его по этой ставке.

просто я не понимаю, в чем разница? ведь после отгрузки эти 2% тоже будут доплатой ндс, а не доплатой стоимости договора, разве нет?

Сообщение от labaluzska

А если 2% доплачивают в 2019 г. после отгрузки, то корректировка уже не нужна?

Так будет с/ф на реализацию, где НДС будет 20% и сумма его по этой ставке.
Весь гевалт разгорелся из-за того, что налоговики рассмотрели ситуацию, когда в 2018 году предоплата, потом в 2019 году еще предоплата (на 2%), и только потом отгрузка.

А если 2% доплачивают в 2019 г. после отгрузки, то корректировка уже не нужна?

Сообщение от Свечков

Я-то корректировать ничего не буду, буду делать авансовый сч-ф на 2р. по ставке 20/120

если у меня вдруг такое случится, то я тоже ))

Сообщение от ZZZhanna

А если безотносительно изменения ставки - была цена договора 100 руб., пришел аванс на 100 руб., цена изменилась, стала 120, покупатель доплачивает вторым платежом 20 руб. -
НАДО ТОЖЕ К ПЕРВОМУ АВАНСУ КОРРЕКТИРОВОЧНЫЙ СЧЕТ-ФАКТУРУ СДЕЛАТЬ??? Цена-то изменилась.

и еще вопрос, если по условиям договора цена изменилась на 20 руб и покупатель до отгрузки оплачивает 20 руб в 2019году - выделяем в 20 руб НДС 1,41 НДС прошлого периода? 18,59 - оплата 2019года + ав счет фактура? корректировка аванса 2018года ?

или корректировка аванса на 120 руб?

Сообщение от ZZZhanna

что именно нужно скорректировать в данном случае? Цену?

Сообщение от Свечков

совершенно верно

А если безотносительно изменения ставки - была цена договора 100 руб., пришел аванс на 100 руб., цена изменилась, стала 120, покупатель доплачивает вторым платежом 20 руб. -
НАДО ТОЖЕ К ПЕРВОМУ АВАНСУ КОРРЕКТИРОВОЧНЫЙ СЧЕТ-ФАКТУРУ СДЕЛАТЬ??? Цена-то изменилась.

Сообщение от Кредо

Как это изменилась? Если по письму вначале доплата, а только потом отгрузка? А если Покупатель будет платить после отгрузки, это будет выглядеть как?

это будет выглядеть как доплата за поставленный товар, в случае изменения стоимости по контракту, полагаю, что в данном случае не будет корректировки аванса.

Сообщение от "CN"

так отгрузка ж 2019 году!

но это не значит, что покупатель согласится на увеличение договора до 120

Сообщение от tv06

почему отгрузили на 120? если не было допсоглашения?

так отгрузка ж 2019 году!

Это такое понимание ситуации

Сообщение от Свечков

Я-то корректировать ничего не буду, буду делать авансовый сч-ф на 2р. по ставке 20/120

это такой бунт?))

Сообщение от Свечков

на момент поступления второго аванса в 2019г. уже изменилась, иначе, откуда взялась доплата.

Как это изменилась? Если по письму вначале доплата, а только потом отгрузка? А если Покупатель будет платить после отгрузки, это будет выглядеть как?

Сообщение от labaluzska

Письмо ФНС России от 23 октября 2018 г. № СД-4-3/20667@ "В случае, если доплата НДС в размере 2-х процентных пунктов осуществляется с 01.01.2019 лицами, не являющимися налогоплательщиками НДС, и (или) налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, которым счета-фактуры не выставляются, то отражение в книге продаж сумм доплаты налога осуществляется на основании отдельного корректировочного документа, содержащего суммарные (сводные) данные о всех случаях доплат налога, полученных продавцом от указанных лиц в течение календарного месяца (квартала) независимо от показаний контрольно-кассовой техники."

Спасибо!

Сообщение от ZZZhanna

Цену?

совершенно верно

Сообщение от ZZZhanna

так на момент поступления аванса она еще не изменилась

на момент поступления второго аванса в 2019г. уже изменилась, иначе, откуда взялась доплата.

Впрочем, я-то никого не агитироваю следовать письму налоговой. Просто пытаюсь объяснить то, что мне кажется, сам понял. Я-то корректировать ничего не буду, буду делать авансовый сч-ф на 2р. по ставке 20/120

Боюсь, что будут такие ситуации, когда в одной платежке будет сидеть и 2% доплата и аванс 2019 г. Что тогда делать...

Сообщение от id12540596

А как быть с расхождениями в чеке ККТ? По кор.СФ доплата 2 руб. будет считаться доплатой именно НДС. А в чеке ККТ НДС уйдет в налоговую 0,33 руб.

Письмо ФНС России от 23 октября 2018 г. № СД-4-3/20667@ "В случае, если доплата НДС в размере 2-х процентных пунктов осуществляется с 01.01.2019 лицами, не являющимися налогоплательщиками НДС, и (или) налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, которым счета-фактуры не выставляются, то отражение в книге продаж сумм доплаты налога осуществляется на основании отдельного корректировочного документа, содержащего суммарные (сводные) данные о всех случаях доплат налога, полученных продавцом от указанных лиц в течение календарного месяца (квартала) независимо от показаний контрольно-кассовой техники."

А как быть с расхождениями в чеке ККТ? По кор.СФ доплата 2 руб. будет считаться доплатой именно НДС. А в чеке ККТ НДС уйдет в налоговую 0,33 руб.

Сообщение от labaluzska

Продавец:
Получил аванс в 2018
Д51 К62 - 118
Д76 К68 - 18
Получил доплату 2% в 2019
Д51 К62 - 2
корр счф
Д76 К68 - (18)
Д76 К68 - 20
В 2019 продали товар
Д62 К90 120
Д90 К68 20
Д68 К76 20
Так?

Выходит так

Вроде так.

Продавец:
Получил аванс в 2018
Д51 К62 - 118
Д76 К68 - 18
Получил доплату 2% в 2019
Д51 К62 - 2
корр счф
Д76 К68 - (18)
Д76 К68 - 20
В 2019 продали товар
Д62 К90 120
Д90 К68 20
Д68 К76 20
Так?

Заплатил покупатель в 2018 аванс 118 руб.
Д60 К51 118
Д68 К76 - 18.
В 2019 получил товар.
Д41 К60 - 98,33
Д19 К60 - 19,67
Д 68 К19 - 19,67
Д76 К68 - 18
Продавец:
Получил аванс в 2018
Д51 К62 - 118
Д76 К68 - 18
В 2019 продал товар
Д62 К68 - 118
Д90 К68 - 19,67
Д68 К76 - 18
Продавец попал на 1,67
Покупатель выиграл 1,67

Сообщение от Server56

Если в договоре с самого начала было написано "цена+НДС", то куда ему деваться.

если так написано то да.. у нас то все договоры сумма в том числе ндс